상속세와 증여세는 우리가 재산을 이전받을 때 피할 수 없는 세금입니다.
하지만 제도에 대한 이해와 전략적 계획이 있다면 합법적으로 줄일 수 있는 절세 기회가 분명 존재합니다.
🧾 상속세·증여세란? — 개념부터 명확히 알기
- 상속세는 사망 후 상속받은 재산에 대한 세금이며,
- 증여세는 살아있는 동안 무상으로 재산을 받을 경우 발생합니다.
두 세금 모두 과세표준과 누진세율 체계를 공유합니다.
📊 상속세 계산 방법과 공제 항목 이해하기
✅ 상속세는 다음과 같은 순서로 계산됩니다.
- 총 상속재산가액
- - 비과세 자산
- - 공제 항목 (기초공제, 배우자공제 등)
- = 과세표준
- × 누진세율 (10%~50%)
- - 세액공제
- = 납부세액
✅ 주요 공제 항목
- 기초공제: 5억 원
- 배우자공제: 최대 30억 원
- 금융재산공제: 총 금융자산의 20%
- 동거주택공제: 최대 6억 원 (10년 이상 동거 시)
💰 증여세 계산 방법과 비과세 한도
증여세는 증여받은 재산에서 공제항목을 제외한 후 과세됩니다.
✅ 10년 주기 증여공제
| 수증자 관계 | 공제 한도 |
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존비속 | 5천만 원 (미성년자는 2천만 원) |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
| 타인 | 1천만 원 |
📌 증여세 공제는 10년 단위로 초기화되므로, 계획적으로 나누어 증여하면 큰 절세 효과를 볼 수 있습니다.
🧠 상속세·증여세 절세 전략 핵심 요약
- 10년 단위 증여로 공제 한도 활용
- 배우자 우선 상속으로 30억 공제 활용
- 가업상속공제는 최대 500억 공제 가능
- 동거주택 상속공제로 최대 6억 절세
- 생활비·교육비는 비과세 (사회 통념 인정 범위 내)
📚 실제 사례로 보는 절세 포인트
✅ 사례 1: 5천만 원 증여, 세금 0원
- A씨가 성인 자녀에게 5천만 원 증여 → 10년 공제 한도 내로 세금 면제
- 단, 반드시 증여세 신고는 해야 함
✅ 사례 2: 배우자 상속, 상속세 0원
- B씨 사망 후 재산 10억 전액을 배우자에게 상속
- 기초공제(5억) + 배우자공제(최대 30억) 적용 → 과세표준 0원
✅ 사례 3: 고가 아파트 증여 후 양도세 폭탄
- C씨가 자녀에게 12억 아파트 증여 후 1년 뒤 자녀가 15억에 매도
- 증여세 2억 + 양도세 3억 → 총 5억 세금
📌 양도차익 고려 없는 증여는 손해로 이어질 수 있음
✅ 마무리 조언
상속과 증여는 사전 전략과 타이밍이 절세의 핵심입니다.
국세청 공제 제도, 누진세율, 재산 유형 등을 분석해 가족과 전문가와 함께 설계하는 것이 중요합니다.
📣 지금이 바로 똑똑하게 상속세와 증여세를 미리 준비할 때입니다!
